L'univers des cryptomonnaies et de la finance décentralisée (DeFi) a connu une croissance explosive au Canada. Du Bitcoin aux jetons non fongibles (NFT), en passant par le staking et les pools de liquidité, de plus en plus de Canadiens interagissent avec ces actifs numériques. Cependant, cette innovation rapide s'accompagne d'une complexité fiscale considérable et d'une anxiété palpable chez les utilisateurs quant à leurs obligations envers l'Agence du revenu du Canada (ARC). Comment calculer correctement les gains? Quand une transaction est-elle imposable? Quelle est la différence entre un gain en capital et un revenu d'entreprise? Et que faire si des erreurs ont été commises dans le passé?

Cet article vise à démystifier la fiscalité des cryptomonnaies au Canada. Nous aborderons les concepts fondamentaux établis par l'ARC, les méthodes de calcul spécifiques (notamment le Prix de Base Rajusté - PBR), les implications fiscales des activités sur les échanges centralisés (CEX) et dans l'écosystème complexe de la DeFi. Nous expliquerons également comment remplir vos obligations de déclaration, comment corriger les erreurs passées grâce au Programme des divulgations volontaires (PDV), et l'importance cruciale d'une tenue de registres impeccable pour faire face à d'éventuelles vérifications fiscales.

L’essor des actifs numériques, des cryptomonnaies aux jetons non fongibles (NFT) et aux protocoles de Finance Décentralisée (DeFi), a transformé la gestion financière, mais il a également introduit des complexités fiscales sans précédent. Au Canada, l’Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec imposent des règles strictes pour déclarer les transactions impliquant des actifs numériques, mais leur suivi peut être ardu en raison du volume et de la diversité des opérations. Pour simplifier cette tâche, de nombreux contribuables se tournent vers des logiciels de suivi des transactions crypto, comme Koinly, CoinTracker ou CryptoTax. Cependant, ces outils, bien qu’utiles, peuvent générer des erreurs d’interprétation fiscale qui entraînent des déclarations inexactes, des pénalités ou des audits. Cet article explore les mauvaises interprétations courantes des logiciels de suivi des transactions crypto.

Des activités courantes comme les échanges crypto-à-crypto et la réception d’airdrops peuvent entraîner des obligations fiscales importantes, souvent imprévues, pour les contribuables canadiens, québécois, et d’autres juridictions. Ces obligations, combinées à une mauvaise planification fiscale, peuvent laisser les investisseurs face à des factures d’impôt conséquentes sans liquidités pour les payer, surtout s’ils n’ont pas converti leurs actifs numériques en monnaie fiduciaire. Cet article explore les risques fiscaux liés à ces pratiques, propose des conseils pour mieux gérer ses obligations fiscales.

Au Canada, les contribuables doivent naviguer dans un cadre fiscal complexe pour déclarer correctement ces actifs. L’Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec imposent des exigences spécifiques pour les activités comme les NFT, le staking, les échanges crypto-à-crypto, les airdrops, et les emprunts/remboursements. Cet article explore ces obligations fiscales, clarifie la distinction entre les gains en capital et les revenus d’entreprise, et explique dans quels contextes chaque type de revenu s’applique. Nous examinerons également si les revenus d’entreprise peuvent être fiscalement avantageux.

La Finance Décentralisée (DeFi) et les actifs numériques, tels que les cryptomonnaies, les jetons non fongibles (NFT) et autres actifs basés sur la blockchain, révolutionnent la manière dont les individus et les entreprises gèrent leurs finances. Cependant, avec cette innovation vient une complexité fiscale croissante, tant pour les particuliers que pour les entreprises. Les protocoles DeFi, les transferts entre portefeuilles, les bridges, le staking, les airdrops et même les jeux Web3 introduisent des défis uniques lorsqu’il s’agit de calculer les gains en capital, les revenus et autres obligations fiscales. Dans cet article, nous explorerons les principaux enjeux liés à l’utilisation des protocoles DeFi et au calcul des impacts fiscaux des actifs numériques, tout en offrant une vue d’ensemble adaptée aux contribuables canadiens, américains et d’autres juridictions.